2025 Vergi Beklentileri: Maliye Politikaları ve Gelecek Öngörüleri
2025 Vergi Beklentileri: Maliye Politikaları ve Gelecek Öngörüleri
2024 yılı, vergi mükellefleri için zorlu bir dönem oldu. Birçok vergi istisnası kaldırıldı ve düzenlemelerin etkisi 2025'te hissedilecek. Maliye'nin 2025 yılına dair beklentileri ise oldukça temkinli.
2024 Yılı Vergi Düzenlemeleri
2024 yılı, vergi alanında önemli değişikliklerin yaşandığı bir yıl oldu. Birçok vergi istisnası kaldırıldı veya daraltıldı. Ancak, bu düzenlemelerin vergi tahsilatına etkisi 2025 yılından itibaren ortaya çıkacak. 2025 yılı bütçe kanununa bakıldığında, Maliye’nin kurumlar vergisi ile ilgili beklentilerinin yüksek olmadığı görülüyor. 2024 yılı Kasım ayı bütçe gelir gerçekleşmelerine göre, kurumlar vergisinde 11 aylık gerçekleşme oranı yüzde 34 seviyesinde kalmış, 2023’ün aynı dönemine göre ise yüzde 30,5 azalmış.
2025 bütçesinde de kurumlar vergisi artış hedefi yüzde 30 olarak belirlenmiş. Bu durum, yapılan değişikliklere rağmen kurumlar vergisinde önemli bir artış beklenmediğini gösteriyor. Orta Vadeli Programa (2025-2027) bakıldığında ise vergi yükü oranının artırılması hedefleniyor. 2023 yılında yüzde 16,8 olarak gerçekleşen vergi yükü oranının, Program döneminde yüzde 18 olması hedefleniyor.
Maliye Politikası Hedefleri
Maliye Bakanlığı, vergi tabanının genişletilmesi ve vergilemede gönüllü uyumun artırılması için çalışmalar sürdürecek. Ayrıca, etkin olmayan istisna, muafiyet ve indirimlerin kaldırılmasına devam edilecek. Kayıt dışılıkla mücadele de etkin bir şekilde sürdürülecek. Maliye Bakanı, bu hedefleri her açıklamasında vurgulamakta ve gündemde tutmaktadır.
Orta vadede doğrudan vergilerin payının artırılması hedefleniyor. Gelir, kurumlar, katma değer vergileri kanunları ile vergi usul kanununun, vergilemede adalet, eşitlik, öngörülebilirlik ve şeffaflık ilkeleri temelinde güncellenmesi yönünde düzenlemeler hayata geçirilecek. Bu çerçevede, “vergide sadeleşme” adı altında çalışmalar başlatılmıştır.
2025 Yılına Dair Beklentiler
2025 yılına dair beklentiler, dolaysız vergilerin payını artırma hedefinin gerçekleşmesinin zor olduğunu göstermektedir. Eğer sürpriz düzenlemeler yapılmazsa, 2025 yılında bu hedefin gerçekleşmesi beklenmiyor. Bugüne kadar yapılan düzenlemeler ve vergi denetimini yaygınlaştırma çabaları, vergi gelirlerinde önemli bir artış sağlamadı. Vergi denetiminin ana amacı tahsilatı artırmak değildir.
2025 yılında radikal kararlar alınması ihtimali de bulunmaktadır. Maliye, kapalı kapılar ardında yeni ek vergiler ve net aktif vergisi gibi olağanüstü düzenlemeler için hazırlık yapmamalıdır. Enflasyon düzeltmesi, gelir ve kurumlar vergisinde beklenen artışı sağlamadı. Resmi enflasyon oranlarının düşmesi nedeniyle vergisel etkisi sınırlı kalacak.
Yeni Düzenlemeler ve Yapılandırma Beklentileri
2025 yılının ilk yarısında yeni bir torba yasa beklenmektedir. Bu yasa, bazı istisna ve indirimleri kaldıracak veya daraltacak düzenlemeleri içerebilir. Özellikle KDV ile ilgili düzenlemeler yapılması öngörülmektedir. “Af çıkar mı?” soruları sıkça sorulmakta, ancak eski paketlere benzer bir af çıkması beklenmemektedir.
Kredi faizlerinin yüksek olduğu bu dönemde, vergi ve sigorta borcu olan mükelleflerin rahatlatılması gerekmektedir. Maliye ile mükellefler arasında yaşanan ihtilaflar, son dönemlerde artan dava sayıları ile kendini göstermektedir. Uzlaşmada yapılan son değişiklikler nedeniyle dava sayılarının daha da artması beklenmektedir.
Sonuç ve Gelecek Öngörüleri
2024 yılı, vergi mükellefleri ve mali müşavirler için zorlu bir yıl oldu. 2025 yılının tüm vergi mükellefleri için sakin ve huzurlu geçmesini umuyoruz. Maliye, yurt içi asgari kurumlar vergisi matrahından geçmiş yıl zararlarını mahsup ettirmeme ısrarından vazgeçmelidir. Aksi takdirde, çok sayıda uyuşmazlık yaşanması kaçınılmaz olacaktır.
Bir vergi sistemi, bu kadar ihtilafı kaldıramaz. 2025 yılına dair beklentiler, vergi mükellefleri için önemli değişiklikler ve zorluklar içermektedir. Bu nedenle, Maliye’nin düzenlemeleri dikkatle takip edilmelidir.
